建發股份收到上交所問詢函 涉及募資必要性和合理性等問題 熱點聚焦

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新京報訊 （記者徐倩）6月29日，廈門建發股份有限公司（簡稱“建發股份”）發布公告稱，收到上海證券交易所出具的《關于廈門建發股份有限公司向原股東配售股份申請文件的審核問詢函》（簡稱“問詢函”）。

問詢函提到，根據申報材料，建發股份本次配股擬以配股股權登記日收市后的股份總數為基數，按照每10股不超過3.5股的比例向全體A股股東配售，請發行人明確本次配股比例和數量。

問詢函詢問了建發股份此次融資的必要性和合理性。根據申報材料，建發股份本次配股預計募集資金不超過85億元，扣除發行費用后擬用于公司供應鏈運營業務補充流動資金及償還銀行借款。問詢函請建發股份結合日常營運需要、貨幣資金余額及使用安排、日常經營積累、資金缺口、資產負債率等情況，分析說明本次募集資金用于補流還貸的必要性及融資規模的合理性。

對于業績方面，問詢函要求建發股份說明報告期內公司營業收入與扣非歸母凈利潤波動趨勢不一致的原因與合理性，最近一期末公司扣非歸母凈利潤大幅下滑的原因，是否存在重大不確定性風險并完善相關風險提示；發行人信用減值損失的具體情況；應收賬款賬面價值逐期大幅增長的原因；公司存貨的構成情況；公司各期大額預付賬款的具體情況。

對于經營合規性等方面，問詢函要求建發股份說明是否存在應披露未披露的訴訟、仲裁，相關事項對發行人經營、財務狀況、未來發展的影響，預計負債計提是否充分等相關問題。

對于境外業務的情況，問詢函要求建發股份說明境外銷售具體分布情況，外銷主要客戶情況，境內境外銷售金額、占比及毛利率情況，境內境外銷售毛利率是否存在顯著差異，結合報告期內海關數據、出口退稅金額等與外銷收入的匹配性說明境外銷售的真實性；匯率變動對發行人生產經營的影響，相關風險披露是否充分。

關于財務狀況和償債能力，問詢函請建發股份說明剔除預收款后的資產負債率、凈負債率和現金短債比指標是否處于合理區間內；最近一期末銀行授信、債券信用評級情況和還本付息情況，是否存在大額債務違約、逾期等情況；結合目前公司負債規模及結構、貨幣資金、盈利能力、現金流狀況及外部融資能力等，量化分析公司的短期、長期償債資金安排，是否面臨較大的債務償付風險，并完善相關風險提示。

此外，問詢函還要求建發股份結合公司相關業務經營情況、相關房地產周邊區域價格、租金及出租率變動趨勢說明投資性房地產減值準備是否計提充分。

編輯 武新

校對 柳寶慶

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