原標題：持續(xù)做強養(yǎng)老“第三支柱”（財經眼·創(chuàng)新金融服務 助力“老有所養(yǎng)”（上））

人民日報記者 屈信明 葛孟超

二十屆中央財經委員會第一次會議強調，要實施積極應對人口老齡化國家戰(zhàn)略，推進基本養(yǎng)老服務體系建設，大力發(fā)展銀發(fā)經濟，加快發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系，努力實現(xiàn)老有所養(yǎng)、老有所為、老有所樂。

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為更好滿足人民群眾多樣化的養(yǎng)老保障需求，我國出臺多項政策，加快以個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險為主的養(yǎng)老“第三支柱”建設。這些政策成效如何？做強“第三支柱”還需在哪些方面發(fā)力？記者進行了采訪。

稅惠政策效能釋放，個人養(yǎng)老金開戶規(guī)模穩(wěn)步增長

家住北京市朝陽區(qū)的市民王真彩，最近在北京銀行客戶經理指導下，開通了個人養(yǎng)老金賬戶。

“工作人員把政策講解得很清楚，個人養(yǎng)老金賬戶能享受稅收優(yōu)惠，這一點很吸引我。”王真彩說。

“身邊的朋友去年底在銀行開通賬戶，一次性繳存1.2萬元，今年匯算清繳中就享受了1000多元的稅收優(yōu)惠。”上海市的闞先生目前年收入20萬元左右，他正計劃每年按個人養(yǎng)老金繳費上限繳存。

去年11月，我國正式啟動個人養(yǎng)老金制度，在36個先行城市或地區(qū)試點。作為我國養(yǎng)老保險體系“第三支柱”的重要組成部分，個人養(yǎng)老金開戶規(guī)模穩(wěn)步增長，運行平穩(wěn)有序。數(shù)據(jù)顯示，截至5月25日，個人養(yǎng)老金參加人數(shù)已達3743.51萬人。

隨著我國人口老齡化程度加深，實施個人養(yǎng)老金制度對于滿足人民群眾多樣化養(yǎng)老需求，促進經濟社會持續(xù)健康發(fā)展具有重要意義。其中，稅收優(yōu)惠成為引導民眾參與個人養(yǎng)老金制度的重要舉措。根據(jù)政策安排，對個人養(yǎng)老金實施遞延納稅優(yōu)惠政策。對繳費者按每年1.2萬元的限額予以稅前扣除，對賬戶資金的投資收益不征稅，領取時按3%較低稅率征稅。

“領取收入的實際稅負下降，相當于國家用真金白銀提高居民受惠程度，引導大家為自己增加養(yǎng)老保障。”北京國家會計學院財稅政策與應用研究所所長李旭紅說。

“個人養(yǎng)老金制度落地實施以來，開戶人數(shù)穩(wěn)步增長，準入金融產品數(shù)量越來越多，開局良好，積累了有益經驗。”中國郵政儲蓄銀行研究員婁飛鵬認為，隨著經濟發(fā)展、個人收入增長以及居民養(yǎng)老意識提升，有關政策效能將持續(xù)釋放，“第三支柱”個人養(yǎng)老金的發(fā)展?jié)摿薮蟆?/p>

人力資源和社會保障部養(yǎng)老保險司相關負責人表示，將結合先行城市或地區(qū)情況，進一步完善個人養(yǎng)老金配套政策，吸引更多人參與并適時推廣。

養(yǎng)老金融產品“貨架”日益豐富，滿足多層次多元化養(yǎng)老保障需求

在稅收等政策推動“第三支柱”加快發(fā)展的同時，各類金融機構也在養(yǎng)老領域積極發(fā)力，創(chuàng)新產品和服務，以更高質量的供給滿足不同群體多樣化、差異化的養(yǎng)老需求。

——多類機構齊參與，養(yǎng)老金融服務更豐富。

“我比較注重養(yǎng)老資產合理搭配，期望獲得長期穩(wěn)健收益，讓‘養(yǎng)老錢包’越來越厚實。今年，在投保養(yǎng)老保險產品的基礎上，我還通過個人養(yǎng)老金資金賬戶選購了一家銀行理財子公司的養(yǎng)老理財產品。”河南省鄭州市的金融從業(yè)者楊朋飛說。

近年來，養(yǎng)老理財產品開啟試點工作，有關金融機構發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，創(chuàng)設符合長期養(yǎng)老需求和生命周期特點的養(yǎng)老理財產品。截至今年一季度末，養(yǎng)老理財產品共發(fā)行51只，累計發(fā)行規(guī)模1004.9億元，投資者人數(shù)合計46.7萬人。

養(yǎng)老基金產品、特定養(yǎng)老儲蓄、養(yǎng)老消費集合資金信托計劃……不同類型的金融機構積極開展養(yǎng)老金融業(yè)務，產品“貨架”日益豐富。“推動銀行、保險、信托、基金等不同類型金融機構發(fā)揮各自優(yōu)勢，持續(xù)豐富養(yǎng)老金融產品供給，有利于更好滿足消費者多樣化的養(yǎng)老需求。”中國社科院保險與經濟發(fā)展研究中心副主任王向楠說。

——推出專屬新產品，滿足靈活就業(yè)人員等群體養(yǎng)老保障需求。

今年初，福建省廈門市市民張東旭看中了一款專屬商業(yè)養(yǎng)老保險產品。“有保底收益，能終身領取，可以不定期靈活繳費；手頭寬裕時可以多繳，資金緊張時可以暫時不繳。”張東旭說。

根據(jù)政策，2021年6月，浙江省和重慶市開展專屬商業(yè)養(yǎng)老保險試點；2022年3月1日，試點區(qū)域擴大到全國范圍。

專屬商業(yè)養(yǎng)老保險投保“門檻”低，繳費靈活，保障功能強。投保人可選擇月繳、年繳、躉繳，個人經濟緊張期間可暫停繳納；賬戶采取“保證+浮動”的收益模式，可選擇穩(wěn)健型、進取型等不同投資組合。同時，金融機構讓利于民，賬戶管理費用低于在售的其他商業(yè)養(yǎng)老保險。對新產業(yè)、新業(yè)態(tài)的從業(yè)人員和靈活就業(yè)人員來說，該險種為增添養(yǎng)老保障提供了新選擇。

專屬商業(yè)養(yǎng)老保險逐漸為市場所認可。截至今年一季度末，該險種累計保費規(guī)模50.8億元，投保件數(shù)42.9萬件，其中新產業(yè)、新業(yè)態(tài)從業(yè)人員和靈活就業(yè)人員投保超過6萬件。

根據(jù)監(jiān)管要求，保險公司可以委托符合規(guī)定的銀行、中介機構，或者通過自營網絡平臺、委托中介機構的自營平臺宣傳和銷售專屬商業(yè)養(yǎng)老保險。此外，自2023年7月1日起，監(jiān)管部門對專屬商業(yè)養(yǎng)老險保險條款和費率將由審批制改為統(tǒng)一實行備案管理。專家預計，下半年，專屬商業(yè)養(yǎng)老保險產品數(shù)量將進一步擴容，產品多樣性持續(xù)增強。

——保險責任能轉換，擴大長期護理保險覆蓋面。

黨的二十大報告提出，建立長期護理保險制度。長期護理保險是為社會個體在因年老、疾病或傷殘而失去工作或生活能力的時候，提供基本的生活照料及醫(yī)療護理保障服務的社會保險制度，被稱為在養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)、生育等5項社會保險之外的“社保第六險”。截至2022年底，長期護理保險參保人數(shù)達到1.69億，累計有195萬人享受待遇，年人均支出1.4萬元。

提升長護險支付能力，商業(yè)保險大有可為。近日，應監(jiān)管部門自今年5月1日起開展人壽保險與長期護理保險責任轉換業(yè)務試點的要求，國壽壽險、人保壽險等公司陸續(xù)啟動壽險保單責任轉換為長期護理保險責任業(yè)務——在投保人提出申請的情況下，保險公司將處于有效狀態(tài)的人壽保險保單中的身故或滿期給付等責任，通過一定責任轉換方法轉換為護理給付責任，支持被保險人在因特定疾病或意外傷殘等原因進入護理狀態(tài)時提前獲得保險金給付。

“充分利用存量壽險產品開展轉換業(yè)務，有利于在短時間內有效提升長期護理保險供給能力，更充分地滿足百姓長期護理需求。”王向楠說，商業(yè)機構在這一領域要加快創(chuàng)新，積極作為，有效補充政策性長護險尚未覆蓋的需求。

進一步優(yōu)化制度供給，在規(guī)范前提下進行創(chuàng)新

黨的二十大報告提出，發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系。

采訪中，多位專家表示，實施積極應對人口老齡化國家戰(zhàn)略，更好實現(xiàn)“老有所養(yǎng)”，需要進一步優(yōu)化制度供給，持續(xù)做強“第三支柱”。

“應提升政策效能，幫助更多群體加強養(yǎng)老保障。”中國人民大學教授董克用舉例說，農村進城務工人員加入了城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險，但從保障水平看仍有提升空間。未來，應創(chuàng)新相關機制，吸引長期進城務工群體更積極地參與到“第三支柱”當中。

“對金融管理部門而言，要優(yōu)化完善監(jiān)管舉措，促進養(yǎng)老‘第三支柱’規(guī)范發(fā)展。”北京大學經濟學院風險管理與保險學系主任鄭偉說，商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展要始終在規(guī)范的前提下進行創(chuàng)新，確保資金安全、穩(wěn)健增值。“在積累期，要對公眾參與商業(yè)養(yǎng)老保險提供適當激勵，降低交易成本，提升產品性價比；在領取期，重點是要為消費者提供長期穩(wěn)健保障，更大力度鼓勵發(fā)展能夠終身領取的產品。”

“對產品供給而言，沒有‘最好的’，只有‘最適合’。每個消費者的年齡階段、家庭情況、財富狀況、風險偏好等各有不同，養(yǎng)老投資需求也因而千差萬別。”董克用說，對各類金融機構而言，這既在差異化、精準化地進行產品設計方面提出挑戰(zhàn)，也帶來巨大市場機遇和發(fā)展空間。金融機構應及時了解不同客戶群體實際需求，有的放矢進行產品設計。

對部分客戶來說，金融產品條款往往具有一定專業(yè)性，有的甚至復雜難懂，影響消費意愿甚至埋下營銷誤導隱患。對此，業(yè)內人士建議，金融機構應加強養(yǎng)老產品的“適老化改造”，在合規(guī)前提下優(yōu)化產品推介信息。同時，營銷人員也要提升服務能力，幫助不同客群選購合適的產品。

“金融機構應通過多種渠道加強相關政策宣介，幫助消費者更好理解政策、準確認識產品。同時，按照監(jiān)管要求，加強營銷隊伍建設，不斷優(yōu)化投保流程，提升產品可得性。” 平安養(yǎng)老險黨委書記、董事長甘為民說。

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