并購重組事項被否 亞鉀國際稱擬繼續推進重組交易

1月26日，亞鉀國際(000893)公告稱重組事項未通過審核。1月27日，公司又發布公告稱將繼續推進重組。

亞鉀國際公告，公司將根據并購重組委的審核意見，結合實際情況，在公司老撾100萬噸改擴建項目近期達產后，協調相關各方積極推進重組事項相關工作。公司擬通過發行股份及支付現金方式購買北京農鉀資源科技有限公司（以下簡稱“農鉀資源”）的56%股權并募集配套資金事項近日未獲證監會通過。

重組事項剛剛被否

根據亞鉀國際披露，1月26日，證監會上市公司并購重組審核委員會召開了2022年第1次并購重組委工作會議，對公司發行股份及支付現金方式購買農鉀資源的56%股權事項進行了審核。根據會議審核結果，本次交易未獲通過。據悉，這也是2022年首例重組上會項目。

上市公司并購重組審核委員會的審核意見為：本次交易完成后標的資產未來按期達產、運營存在較大不確定性，不符合《上市公司重大資產重組管理辦法》第四十三條第一款的規定。

亞鉀國際于1月27日復牌后跌停，封單超10萬手，報21.21元，總市值160.5億元。

回溯前情，亞鉀國際1月11日披露《發行股份及支付現金購買資產并募集配套資金暨關聯交易報告書（三次更新）》。公司擬以17.64億元收購農鉀資源56%的股權。其中，公司擬以發行股份的方式支付交易對價16.84億元，以現金方式支付交易對價8000萬元。同時，擬向不超過35名特定投資者發行股份募集配套資金，總額預計不超過16.8億元。

本次購買資產的交易對方中，新疆江之源及其一致行動人凱利天壬分別持有上市公司7.94%、3.74%股權，勁邦勁德持有上市公司7.47%股權，為公司持股5%以上的股東。此外，上市公司5%以上股東中農集團持有標的公司農鉀資源41%股權，本次交易構成上市公司與5%以上股東共同投資行為。因此，本次交易構成關聯交易。

資料顯示，農鉀資源于2020年11月16日設立，并于2020年11月取得香港礦產100%權益。本次交易標的農鉀資源的核心資產為持有位于老撾甘蒙省農波縣彭下-農波村的一宗鉀鹽礦采礦權，報告期內尚未投產運營。2019年度、2020年度及2021年1-7月，農鉀資源無營業收入；歸屬于母公司所有者的凈利潤分別為-1284.57萬元、-1139.24萬元、-611.29萬元。

改擴建項目近期達產后繼續推進交易

“報告期內農鉀資源利潤水平為負，主要是由于報告期內尚未投產運營、沒有產生營業收入，但相應發生的各類政府義務金和稅費等部分前期開支計入當期損益所致。”亞鉀國際在交易報告書中表示，本次交易完成后，亞鉀國際將根據總體融資安排和經營計劃，統籌資金安排，改善標的公司財務狀況，加快項目投產和業績釋放。

盡管重組事項被否，亞鉀國際仍表態將繼續推進本次交易。“公司老撾100萬噸改擴建項目已投產，預計近期達產。老撾100萬噸改擴建項目后續達產后，可以對公司未來進一步的產能擴建提供資金保障，同時對目前的項目管理模式及技術工藝進行充分驗證。”亞鉀國際表示。

1月27日，亞鉀國際召開了第七屆董事會第二十五次會議，審議通過了《關于繼續推進發行股份及支付現金購買資產并募集配套資金暨關聯交易事項的議案》。公司董事會決定在老撾100萬噸改擴建項目近期達產后，繼續推進本次交易。

亞鉀國際認為，本次交易的實施有助于增強公司經營的核心競爭力，有利于提高資產質量、 增強持續盈利能力，符合公司和全體股東的利益。公司將根據并購重組委的審核意見，結合實際情況，在公司老撾100萬噸改擴建項目近期達產后，協調相關各方積極推進本次交易相關工作，對相關申請材料進行補充、修訂和完善，待相關工作完成后盡快提交審核，并根據本次交易的后續進展及時履行信息披露義務。

亞鉀國際專注于鉀礦開采、鉀肥生產與銷售一體化。根據亞鉀國際業績預告，公司預計2021年度凈利8.3億元-9.3億元，同比增長1292%-1460%；扣除非經常性損益的凈利潤2.19億元-3.19億元，同比增長4690%-6878%。亞鉀國際稱，報告期內，公司鉀肥業務營業收入同比上升，主要原因為公司圍繞經營發展戰略的調整，聚焦鉀肥核心業務，優化銷售策略，同時國際鉀肥價格上漲，鉀肥產品銷售較上年同期增長。

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