尚未選聘2021年年報審計機構 *ST新億收到關注函

挖貝網2月9日消息，由于尚未選聘2021年年報審計機構、2020年財務報告被出具保留意見事項尚未消除、股票存在被強制退市的風險、部分信披事項涉嫌違法違規等，*ST新億（600145）收到新疆證監局監管關注函，并被要求就8個方面在5個工作日內以書面形式報告。

具體監管要求如下：

1、及時按要求披露2021年年度業績預告。你公司股票因2020年年度財務報告觸及財務類退市指標，已被實施退市風險警示。根據上交所相關規則要求,你公司應于2022年1月31日前披露業績預告,并充分提示風險。

2、嚴格按照法律法規要求,推進年報編制和審計工作,確保按期披露年報。你公司應高度重視2021年年報的編制和披露工作,結合會計師事務所的獨立性、專業勝任能力、過往執業質量、誠信狀況、投資者保護能力等情況,履行必要的審議程序,盡快依法合規選聘審計機構,積極配合審計工作.按照證監會、上交所相關規定規則及會計準則編制年度報告和財務報告,按期對外披露,并確保披露信息真實、準確、完整。

3、嚴格按照相關準則、規則要求做好年度收入確認和扣除工作.你公司2021年前三季度公告實現收入2.83億元，收入來源主要為2021年新設立子公司的油生產加工及組分業務,該業務亦為公司2021年新增業務，且主要通過租賃資產設備進行生產。根據上交所相關規則，本年度以顯失公允的對價或非交易方式取得的企業合并的子公司或業務產生的收入、與主營業務無關的業務收入和不具備商業實質的收入，應當在計算退市標準時扣除。你公司應認真核實相關收入確認是否符合會計準則規定，是否應當在計算退市標準時予以扣除，并做好相關信息披露和退市風險提示工作。

4、盡快收回被關聯方占用資金,消除2020年財務報告被出具保留意見審計報告事項。你公司2019年財務報告被出具了保留意見審計報告,主要涉及期末余額為41,711.24萬元的其他應收款可收回性以及是否構成關聯方占用資金。根據我局2021年6月21日作出的行政處罰決定書〔2021〕3號，上述其他應收款部分被認定為關聯方非經營性資金占用。你公司應積極采取舉措收回我局認定處罰的全部被占用資金，并在審計中如實向審計機構提供充分的證據資料,積極消除保留意見事項影響,維護上市公司和全體股東利益。

5、嚴格按規定披露退市風險信息。根據公司前期公告,你公司存在股價持續低于1元的交易類風險、年報披露后的財務類退市風險以及重大違法退市風險。你公司應依法積極推動落實有關工作,解決有關重大問題和事項.同時應加強規范運作,在對外公告文件、投資者互動中應真實、準確、完整的披露相關情況,做好投資者關系管理,維護投資者知情權等合法權益.

6、及時披露訴訟案件進展,嚴禁損害上市公司利益。你公司2021年11月19日披露收到喀什地區中院民事裁決書(以下簡稱案件一)的公告,12月22日披露收到深圳市中院民事裁定書(以下簡稱案件二)的公告,你公司應按照相關信披規則及時披露后續進展情況.同時,針對案件一,公司未就"昆侖眾惠投資公司同意以其持有的新疆昆侖眾惠礦業有限公司(以下簡稱昆侖眾惠礦業)100%股權為陶旭、陶勇履行隨附義務作履約擔保,并于2021年4月30日，四方進行了協商并簽訂《會議備忘錄》及《三方協議》"事項及時履行信息披露義務；至今未見昆侖眾惠礦業100%股權過戶至公司,公司及昆侖眾惠投資公司也未對昆侖眾惠礦業100%股權進行評估，公司訴訟請求和法院判決均未涉及當陶旭、陶勇不能履行判決且昆侖眾惠礦業100%股權評估價值不足以承擔清償責任時的債權回收保障舉措。你公司應積極采取有效舉措,維護上市公司利益,嚴禁通過司法手段故意損害上市公司利益。針對案件二,前期你公司公告深圳市易楚投資管理有限公司以其持有的1.07億股股份保證在公司股票復牌的一年之內追回3.3元其他應收款,否則拍賣其股份,不足部分由控股股東和黃偉補足,但此次公司的訴訟請求和法院判決均為保全16,555萬元財產。你公司應積極按照前期公告的相關內容和承諾,盡快啟動司法拍賣程序，不足部分及時要求控股股東和黃偉進行補足。

7、盡快落實控股股東在破產重整計劃中的承諾。根據公司破產重整計劃和前期相關公告,你公司控股股東承諾上市公司2021年、2022年實現經審計的凈利潤分別不低于4億元、5億元,如果公司最終實現的凈利潤未達到上述標準，由控股股東在相應會計年度審計報告出具后1個月內以現金方式補足。2021年前三季度公司僅實現凈利潤280.40萬元。你公司應盡快核實2021年凈利潤實現情況,在披露業績預告的同時,披露業績承諾能否實現的提示性公告。若未能完成業績承諾,應積極向控股股東追償。

8、積極履行破產重整債務償還義務和相關信息披露義務。根據公司前期公告,你公司欠付上海穎惠投資管理有限公司、常熟市金海岸針紡織有限公司等5家公司的共1.17元重整債務未支付,相關資金已提存,待與債權人協商一致且新疆高院的相關裁定出具后再行支付。根據公司近五年一期的定期報告,你公司期末的貨幣資金余額均在50萬元以下。部分債權人多次向我局反映你公司拒不償還重整債務、無法取得聯系、已披露的重整債務償還信息與事實不符等情況,部分債權人已向塔城地區中院申請對你公司進行破產清算。你公司一方面應嚴格按照已披露的重整計劃，積極與相關債權人、塔城地區中院、重整管理人協商重整債務償還事宜,盡快落實重整計劃。另一方面應嚴格按照信披規則核實關于提存資金、重整債務償還、被申請破產清算等實際情況與公司已披露的信息是否存在差異,及時、準確、完整的就相關情況履行信息披露義務。

關鍵詞： 機構 ST