中介機(jī)構(gòu)失職頻發(fā) 強(qiáng)化中介監(jiān)管趨勢明顯

受金杜律所等三家中介機(jī)構(gòu)被立案調(diào)查影響，再現(xiàn)IPO“中止潮”。中介機(jī)構(gòu)失職頻發(fā)，強(qiáng)化中介監(jiān)管趨勢明顯。

1月26日晚間，深交所在其網(wǎng)站更新了項(xiàng)目審核動態(tài)，創(chuàng)業(yè)板48家IPO企業(yè)集體中止審核，企業(yè)的中止審查的原因涉及中德證券、北京市金杜律師事務(wù)所和信永中和會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)。

三家中介機(jī)構(gòu)因卷入樂視網(wǎng)2016年定增項(xiàng)目而被立案調(diào)查。2021年4月，證監(jiān)會披露《行政處罰決定書》，該定增項(xiàng)目中，中德證券擔(dān)任保薦機(jī)構(gòu)，金杜律所擔(dān)任項(xiàng)目律師，信永中和擔(dān)任審計(jì)和驗(yàn)資機(jī)構(gòu)。之后，上海君盈資產(chǎn)管理合伙企業(yè)(有限合伙)等2000名原告對包括樂視網(wǎng)和三家中介機(jī)構(gòu)在內(nèi)21名被告提起民事訴訟。

受此影響，三家中介機(jī)構(gòu)參與的IPO項(xiàng)目全部中止審核。除了創(chuàng)業(yè)板外，同日，科創(chuàng)板12家IPO企業(yè)、北交所9家企業(yè)也中止審核。根據(jù)記者統(tǒng)計(jì)，受三大中介機(jī)構(gòu)牽連的IPO項(xiàng)目達(dá)到了近70個(gè)，其中包括通美晶體、中集安瑞科、土巴兔裝修、天津同仁堂等備受關(guān)注的項(xiàng)目。

除IPO項(xiàng)目外，部分上市公司的定增計(jì)劃亦受到波及。晶澳科技1月26日晚間發(fā)布公告，因此次定增項(xiàng)目聘請的律師事務(wù)所為北京市金杜律師事務(wù)所，證監(jiān)會決定中止對公司2021年度非公開發(fā)行股票申請的審查。華體科技與新華制藥定增因項(xiàng)目均聘請的審計(jì)機(jī)構(gòu)信永中和會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)被證監(jiān)會立案調(diào)查而中止審查。

實(shí)際上，因中介機(jī)構(gòu)被立案調(diào)查而出現(xiàn)的大面積IPO中止的情況不是第一次發(fā)生了。去年8月，因藍(lán)山科技財(cái)務(wù)造假涉及的4家中介機(jī)構(gòu)被證監(jiān)會立案調(diào)查，即評估機(jī)構(gòu)開元評估、律所天元律所、保薦人華龍證券、申報(bào)會計(jì)師中興財(cái)光華會所。

由于4家中介機(jī)構(gòu)涉及眾多項(xiàng)目，包括34家創(chuàng)業(yè)板、8家科創(chuàng)板和10家主板公司在內(nèi)的52家擬IPO公司上市申請被中止審核，引發(fā)市場關(guān)注。此外，這4家中介機(jī)構(gòu)的多個(gè)再融資和并購重組項(xiàng)目也被中止審查。

近年來，在A股公司的爆雷事件中，中介機(jī)構(gòu)失職在其中有不可推卸的責(zé)任。在全面推行注冊制改革背景下，對中介機(jī)構(gòu)的從嚴(yán)監(jiān)管是大勢所趨。

1月14日晚間，證監(jiān)會在官網(wǎng)發(fā)文稱，將依法嚴(yán)肅追究中介機(jī)構(gòu)及從業(yè)人員違法責(zé)任，切實(shí)提高違法成本，有力督促其發(fā)揮資本市場“看門人”作用。(記者 鄒曉)

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