環(huán)球熱點！*ST紫晶狼藉局面何解？督導(dǎo)機構(gòu)已連發(fā)14份核查意見“督促”

財聯(lián)社7月10日訊（記者 林堅）7月9日，“藍光存儲第一股”紫晶存儲（下稱“*ST紫晶”）再度公告稱，決定延遲回復(fù)上交所針對其公司2021年年度財務(wù)報告被出具無法表示意見相關(guān)事項的問詢函，這已經(jīng)是*ST紫晶第九次爽約。第一次爽約在5月13日，而最新預(yù)計在7月16日回復(fù)上交所，也就是說，*ST紫晶已兩個月沒有遵守與監(jiān)管的約定了。

圖為*ST紫晶延期回復(fù)公告

【資料圖】

今年以來，*ST紫晶違規(guī)擔保事件持續(xù)發(fā)酵，發(fā)酵至今，該公司面臨著成為“科創(chuàng)板退市第一股”的風險。

*ST紫晶表示，延期期間，公司組織各方加快工作進度，力爭盡快完成《問詢函》的回復(fù)工作、及時履行信息披露義務(wù)，但目前涉及的部分問題仍需繼續(xù)補充、完善，所以決定再度延遲。

財聯(lián)社記者注意到，延遲兩個月回復(fù)上交所問詢函或只是*ST紫晶深陷泥沼的一個表現(xiàn)。除了上交所頻發(fā)問詢函，中國證監(jiān)會已于今年2月、6月分別對*ST紫晶及其實控人發(fā)起立案調(diào)查。*ST紫晶表示，立案調(diào)查期間，公司將積極配合中國證監(jiān)會的各項工作，嚴格按照規(guī)定履行信息披露義務(wù)。

此外，4月8日，上交所針對*ST紫晶及有關(guān)責任人違規(guī)擔保行為，作出紀律處分決定，并對于兩位來自中信建投的*ST紫晶持續(xù)督導(dǎo)保薦代表人予以通報批評。上交所還表示，將根據(jù)證監(jiān)會對*ST紫晶立案調(diào)查結(jié)果，視情況對查實的公司其他違法違規(guī)行為作出進一步處理。

身處退市邊緣，被立案調(diào)查，*ST紫晶面對的局面可謂是一片狼藉。監(jiān)管將如何定性*ST紫晶的一系列違規(guī)操作，該公司又將如何收拾局面，中信建投又將采取哪些舉措踐行中介機構(gòu)職責，財聯(lián)社記者將持續(xù)關(guān)注。

禍起違規(guī)質(zhì)押被劃扣，業(yè)績變臉成為硬傷

3月14日，*ST紫晶“自曝”稱，自查發(fā)現(xiàn)，截至2022年3月10日，公司及子公司廣州紫晶、梅州晶鎧存在以銀行定期存單對外提供違規(guī)質(zhì)押擔保的情況，合計金額3.73億元，部分資金已被劃扣。

隨后，該實際控制人之一、董事長鄭穆確認上述違規(guī)擔保事項系其本人授意安排完成，相關(guān)程序未履行法律法規(guī)及公司章程規(guī)定的審議或信息披露義務(wù)。此外，由于公司實控人鄭穆、羅鐵威，向廣州開源教育信息法定代表人黃大和借款1.6億元，因此兩人所持合計29.58％股權(quán)，其中18％被質(zhì)押。

財聯(lián)社記者注意到，截至目前，上述事情敗露之后，上交所陸續(xù)向*ST紫晶下發(fā)多份問詢函，圍繞違規(guī)擔保、資金劃扣、資金用途、還款安排、財報被出具非標意見以及鄭穆、羅鐵威與黃大和及其關(guān)聯(lián)方是否存在其他合作或利益安排、償債能力等問題，上交所要求公司向投資者進行回答。

而在一系列問詢函中，前文提及的*ST紫晶財報被出具非標意見成為重點關(guān)注內(nèi)容之一，因為此事項，該公司離退市邊緣越來越近。據(jù)了解，因*ST紫晶年報存在因大額預(yù)付款、應(yīng)收賬款等問題被年審會計師出具保留意見，被上交所于今年5月5日問詢，這也成為科創(chuàng)板運營以來首單非標年報。

業(yè)績變臉成為*ST紫晶的硬傷。根據(jù)公司招股書及年報顯示，2016年至2019年，*ST紫晶營收總額分別為1.49億元、3.13億元、4.02億元、5.16億元，凈利潤分別為3308萬元、5364萬元、1.04億元、1.38億元。

上市之后第一年，即2020年，*ST紫晶實現(xiàn)營業(yè)收入5.63億元，同比僅增長8.97％；凈利潤1.04億元，同比下滑24.71％，歸屬母公司所有者的凈利潤685.55萬元，同比下降93.39％。而針對這份財報，上交所前后對*ST紫晶發(fā)出三次監(jiān)管問詢，一共涉及了38個問題。立信會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）作為審計機構(gòu)出具了保留意見的審計報告。

上市之后第二年，即2021年，*ST紫晶實現(xiàn)營業(yè)收入4.58億元，同比下滑6.69%，歸母凈利潤虧損2.29億元，同比下滑379.85%，扣非后歸母凈利潤虧損1.16億元，同比下滑251.45%。

也正是因為2021年的業(yè)績持續(xù)惡化，該公司2021年年度報告被審計機構(gòu)出具無法表示意見的財務(wù)報表審計報告，*ST紫晶最終于今年5月6日被實施退市風險警示。

兩保代被罰，中信建投14次連續(xù)“督促”

值得一提的是，財聯(lián)社記者注意到，可以與延遲回復(fù)公告數(shù)量相媲美的便是保薦機構(gòu)、督導(dǎo)機構(gòu)中信建投發(fā)布的持續(xù)督導(dǎo)核查意見公告數(shù)。

圖為中信建投兩位保代被上交所通報批評

中信建投自*ST紫晶暴雷之后便開始持續(xù)發(fā)布督導(dǎo)機構(gòu)核查意見，截至7月10日，中信建投已累計發(fā)布14份公告督促*ST紫晶。

在最新的持續(xù)督導(dǎo)核查書中，中信建投介紹了當前的局面，并說明了自己的工作內(nèi)容：

截至目前，公司及實際控制人由于涉嫌信息披露違法違規(guī)正處于被證監(jiān)會立案調(diào)查階段，調(diào)查結(jié)果尚未明確；

因公司存在的違規(guī)擔保問題，可能導(dǎo)致公司承擔相關(guān)擔保責任，進而造成公司確認預(yù)計負債和損失，可能引發(fā)流動性困難，進而造成業(yè)務(wù)開展受限、員工大規(guī)模離職等影響公司持續(xù)經(jīng)營能力的風險；

公司2021年度財務(wù)報告被出具無法表示意見的審計報告，上交所對公司股票交易實行“退市風險警示”；

公司2021年度被出具否定意見的內(nèi)部控制審計報告，同時上述事項也反映公司內(nèi)控存在缺陷亟待整改，本持續(xù)督導(dǎo)機構(gòu)亦將督促公司整改；

自2022年5月6日起至2022年6月2日，公司股票已連續(xù)20個交易日收盤價低于最近一期經(jīng)審計的每股凈資產(chǎn)，達到觸發(fā)穩(wěn)定股價措施啟動條件，公司已制定并公告穩(wěn)定股價措施，本持續(xù)督導(dǎo)機構(gòu)將督促公司及相關(guān)方實施穩(wěn)定股價措施。

中信建投表示，目前相關(guān)核查工作仍在推進當中，持續(xù)督導(dǎo)機構(gòu)將會繼續(xù)推進問詢函相關(guān)事項的核查工作，督促相關(guān)責任方盡快解除違規(guī)擔保、賠償上市公司損失、解除股份質(zhì)押等，并督促上市公司積極跟蹤訴訟進度，及時披露相關(guān)核查工作進展情況。

值得注意的是，而就在持續(xù)發(fā)布督導(dǎo)意見的過程中，兩位中信建投保代被上交所予以通報批評。上交所認為，兩位保代未有效督促公司建立健全內(nèi)部控制，未能有效識別并督促公司披露違規(guī)擔保事項，相關(guān)持續(xù)督導(dǎo)意見不準確；未能充分核查公司貨幣資金受限情況，相關(guān)核查意見不真實、不準確。

上交所還表示，持續(xù)督導(dǎo)保薦代表人等證券服務(wù)機構(gòu)人員應(yīng)當引以為戒，在職責履行過程中，嚴格遵守法律、法規(guī)、規(guī)章等規(guī)范性文件和本所業(yè)務(wù)規(guī)則，履行忠實勤勉義務(wù)，對出具專業(yè)意見所依據(jù)文件資料內(nèi)容的真實性、準確性、完整性進行核查和驗證，制作、出具的文件不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

起訴銀行卻未按時繳費被認定為撤訴

退市邊緣，延遲回復(fù)，在四個月的風波持續(xù)發(fā)酵期內(nèi)，*ST紫晶也是官司纏身。

*ST紫晶于2020年2月26日在上交所科創(chuàng)板上市，因該公司涉嫌信息披露違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，*ST紫晶股票投資者認為該公司實施的虛假陳述行為帶來了經(jīng)濟損失，故將*ST紫晶告至法院。3月，該證券虛假陳述責任糾紛案獲上海金融法院受理，成為科創(chuàng)板首例上市公司證券欺詐責任糾紛案。

公司實際控制人之一、董事長鄭穆曾向投資者道歉，并承諾將承擔連帶賠償責任。在*ST紫晶依法向相關(guān)方追償?shù)轿恢埃浔救藢⒈M快先行籌劃資金填補其或子公司的損失資金。據(jù)了解，目前，有多個律師團隊在*ST紫晶的股吧內(nèi)發(fā)帖征集索賠信息，稱可以為投資者代理索賠工作。

此外，財聯(lián)社記者還注意到，*ST紫晶還有多筆銀行官司在身。根據(jù)此前最早曝出的違規(guī)擔保情況，*ST紫晶共為14家第三方累計提供16筆擔保。該筆違規(guī)擔保涉及4家銀行，分別是河南盧氏農(nóng)商行有10筆擔保、廣州銀行有3筆、五華惠民村鎮(zhèn)銀行有2筆、中國光大銀行有1筆。**而*ST紫晶以質(zhì)押合同不產(chǎn)生效力、返還定期存單等多個主張起訴了上述銀行。**

圖為*ST紫晶撤回起訴公告內(nèi)文

河南盧氏農(nóng)商行是最新的一筆官司。據(jù)了解，因河南盧氏農(nóng)商行無故劃轉(zhuǎn)共計9868.39萬元存款，*ST紫晶將之告上法庭。6月16日，*ST紫晶發(fā)布公告稱，其在盧氏農(nóng)商行先后存入8500萬元定期存款，但盧氏農(nóng)商行在2022年3月無故劃扣其中的7575.85萬元，疊加同月28日無故劃扣的活期存款2292.54萬元，合計劃扣其存款9868.39萬元。在此后的交涉中，盧氏農(nóng)商行僅同意*ST紫晶劃轉(zhuǎn)339.31萬元，剩余924.15萬元仍拒不辦理資金轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。*ST紫晶遂就盧氏農(nóng)商拒不辦理銀行UKEY掛失及資金轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)等事宜，提出訴訟要求被告返還1.08億元（暫計），并承擔訴訟費用、保全費用。

不過，作為原告，*ST紫晶在最近又撤回上述1.08億元案件的訴訟。根據(jù)7月8日該公司晚間公告，因該公司未在七日內(nèi)預(yù)交案件受理費，法院裁定本案按*ST紫晶撤回起訴處理。另外，除了盧氏農(nóng)商行，*ST紫晶狀告的廣州銀行和五華惠民銀行進行了反訴。

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